一条云端线索 牵出案值1.16亿元虚开增值税专用发票案

“根据公安部下发的线索，贵州警方快速部署，云岩警方迅速参战侦查。经多省警方联动，案涉13个省、48家公司、金额1.16亿元的虚开增值税专用发票案成功告破。”8月22日下午，贵阳云岩警方向媒体通报：云岩公安分局经侦大队侦破贵州涉案公司4家，共抓获6名犯罪嫌疑人，虚开增值税专用发票涉案金额达2000多万元。

快速出击 抓获6名犯罪嫌疑人

据云岩公安分局经侦大队侦查民警刘汉军介绍，今年6月29日，公安部将一条“虚开增值税专用发票”的云端线索下发到贵州省公安厅后，线索很快被转到贵阳公安云岩分局经侦大队。

(资料图片)

经侦大队民警缜密部署抓捕行动

经民警深入调查，辖区的贵州某商贸有限公司引起警方重视。通过对该公司工商资料与税务资料复查，发现实际控制人为黄某某，在2019年10月至2021年12月期间，该公司进销项不匹配，可能涉及虚开增值税专用发票。

侦查员反复核查后，最终锁定公安部下发的云端线索贵州涉案公司，就是云岩辖区的贵州某商贸有限公司。民警在收集大量涉案有效证据后，立即对该公司采取行动。

办案民警排查与本案相关线索

今年7月7日，云岩公安分局经侦大队民警，成功抓获该公司负责人黄某某，并依法刑事拘留。

“黄某某落网后，侦查员扩大侦查范围，锁定贵州省内与该公司有涉案关系的另外3家公司。”民警刘汉军说。

刘汉军告诉记者，8月15日，民警从3家公司先后抓获5名嫌疑人。他们购买虚开增值税专用发票，是为了抵扣税款，且所购增值税专用发票为真实、有效的“专票”。

6名犯罪嫌疑人接受警方审讯时，均对涉案的犯罪行为供认不讳。

湖南“买票” 贵州“卖票”

云岩警方在审讯黄某某时，他交代从湖南某公司非法购买17张“专票”的经过：贵州某商贸有限公司从湖南“买票”，在贵州“卖票”，从中赚取差价。

经办案民警查实，2019年10月，犯罪嫌疑人黄某某与杨某某（已被湖南省怀化市洪江公安局取保候审）商议，杨某某找陈某某担任公司法人及股东，黄某某负责联系注册公司及开具发票、税务申报等工作。同年10月15日，在贵阳市云岩区白云大道注册成立贵州某商贸有限公司。

民警调查涉案嫌疑人

2020年10月26日，在贵州某商贸有限公司与湖南怀化市某贸易有限责任公司无任何真实贸易的情况下，接受湖南怀化市某贸易有限责任公司虚开增值税专用发票17份，金额1671539.76元（税额217300.24元），价税合计1888840元。

为应对税务机关检查，黄某某虚构付款流水，于2020年10月27日至2021年1月21日期间，用贵州某商贸有限公司银行账户，分5笔向湖南怀化市某贸易有限责任公司银行账户转账1184580元。湖南怀化市某贸易有限责任公司收到上述款项后，按照黄某某提供的银行账户，转回黄某某、林某某（黄某某爱人）、史某某银行账户。

黄某某从湖南怀化市某贸易有限责任公司低价购得17份虚开增值税专用进项发票后，虚开成销项发票，以高价出售给贵州3家公司。

非法出售有效“专票” 造成国家税收损失

最先卖出“专票”的公司，是怎么获得这些真实、有效的“专票”呢？

民警告诉记者，不法分子注册公司后，获得正规增值税专用发票。随后，以“业务交往”方式，将“专票”以某些税点出售给需要的公司，牟取非法利益。这类公司，就是人们说的“空壳公司”。犯罪嫌疑人从“空壳公司”购买“专票”后，以高于“空壳公司”税点的方式，将“专票”出售给“下家”，造成国家税收损失。

此次，云岩警方完成了公安部下发线索案贵州境内的打击行动，为国家挽回经济损失60余万元。据介绍，云岩警方在打击贵州某商贸有限公司后，查实该公司在“经营”中，累计虚开销项增值税专用发票总额2000多万元。

在查处、打击虚开增值税专用发票中，云岩警方的此次案件侦破，是近期来打击力度最强、查处人数最多的一次。

成功抓获犯罪嫌疑人

据贵阳云岩警方通报，贵州税务机关已对从贵州某商贸有限公司虚开增值税专用发票的3家公司，依法补税并处罚。抓获的6名犯罪嫌疑人，均被警方依法采取刑事强制措施。犯罪嫌疑人黄某某被检察院依法逮捕，案件在进一步侦办中。

此次虚开增值税专用发票案，涉及安徽、湖南、广西、贵州等13省的48家公司，涉案金额103895314.89元，税额12388678.07元，价税合计116283992.96元。目前，这起多省虚开增值税专用发票案，已成功告破。

犯罪嫌疑人落网

“虚开增值税专用发票，是指违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税发票的犯罪行为。就是在双方没有真实贸易的情况下，开具增值税专用发票的行为，都违反刑法第205条的规定，涉嫌‘虚开增值税专用发票罪’。”刘汉军提醒，介绍别人虚开增值税专用发票，也构成“虚开增值税专用发票罪”。

云岩警方提醒：

相关企业及经营人员在经营过程中，一定要遵守国家相关税务法规，不要因为逃税、漏税，给自己造成不可挽回的后果。

贵州日报天眼新闻记者 张斌

编辑 杨凯

二审 徐忠田 张谌

三审 赵宏斌